Curso Superior de Fiscalidad Empresarial

FECHA INICIO
FECHA FIN
DURACIÓN
60,00 horas
HORARIO
Lunes y miércoles de 17:00 a 19:30 horas
LUGAR
Pamplona (C/ General Chinchilla, 4)
COSTE
1.800 euros.
1.650 euros para miembros del CLUB CÁMARA
Programa bonificable a través de la Fundación Estatal para el Empleo (FUNDAE)
Acceso a nuestra bolsa de empleo: JOB
Dirigido a
  • Directores financieros, directores de administración y otros cargos de áreas cuya responsabilidad esté relacionada con la optimización de las estrategias fiscales y con la aplicación de las normas tributarias en su empresa.
  • Directores generales y gerentes que tengan responsabilidades en las áreas de optimización de estrategias fiscales y que requieran un conocimiento general del sistema tributario y específico de algunas materias que afectan a aspectos esenciales de la empresa.
  • Empresarios que combinan la propiedad de su compañía con la asunción de funciones directivas y ejecutivas.
  • Profesionales que desarrollen la actividad de asesoramiento fiscal o contable en despachos o asesorías.
  • Profesionales pertenecientes a departamentos fiscales de empresas y entidades financieras.
  • Profesionales de la auditoría que quieran completar conocimientos en el área fiscal.
Objetivos
  • Analizar el sistema fiscal vigente y, particularmente, cada uno de los impuestos que componen el sistema tributario foral, nacional e internacional desde una visión eminentemente práctica y enfocada a la aplicación práctica por la empresa.
  • Potenciar el análisis y la toma de decisiones entre diferentes opciones fiscales que pueden presentarse ante una misma situación o supuesto.
  • Interiorizar diferentes medidas de optimización para la empresa y sus trabajadores en la aplicación de las distintas figuras impositivas.
Ponentes

Profesionales en activo del ámbito del asesoramiento fiscal empresarial, la Administración Pública y la Universidad:

José Ignacio Pérez de Albéniz Andueza, Socio-director general de ARPA Abogados Consultores.

Irene Francés Goicoechea, Asociada/subdirectora del departamento fiscal de ARPA Abogados Consultores.

David Asín Martínez, Abogado/asociado director del departamento fiscal de ARPA Abogados Consultores.

Hugo López López, Profesor titular de Derecho Financiero y Tributario de Universidad Pública de Navarra.

Julio Cifrián Ruiz de Alda, Director del Servicio de Gestión del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y sobre el Patrimonio de la Hacienda Tributaria de Navarra.

Teresa Zumaquero Manchado, Asesora fiscal de ARPA Abogados Consultores.

Íñigo Irizar Lecumberri, Asesor fiscal en ARPA Abogados Consultores.

Diego Ortigosa Sanz, Asesor fiscal en ARPA Abogados Consultores.

Luis Eslava Gutiérrez, Jefe de sección de IVA de grandes cuentas de la Hacienda Tributaria de Navarra.

Programa

Sistema tributario navarro

  • Introducción
  • Exacción y normativa aplicable en el IRPF
  • Exacción y normativa aplicable en el IVA
  • Conflictos Navarra-Estado-Unión Europea: IVMDH, Impuesto Espcial Producción Energía Eléctrica

Impuesto sobre Sociedades

Hecho imponible, sujeros pasivos y base imponible

  • Amortizaciones
  • Gastos fiscalmente no deducibles
  • Deterioros y provisiones
  • Otros

Ajustes de la base imponible

  • Compensación de Pérdidas
  • Reserva especial para Inversiones

Tipo de gravamen y determinación de la cuota

  • Tipos
  • Deducciones
  • Cuota mínima

Deuda tributaria y casos prácticos

Régimen especial de consolidación fiscal

Régimen especial de fusiones, escisiones y canje de valores. 

Impuesto sobre la renta de las personas físicas

Esquema general del impuesto

  • Rendimientos del trabajo
  • Rendimientos del capital
  • Rendimientos de actividades empresariales y profesionales
  • Incrementos y disminuciones de patrimonio

Repercusiones fiscales para el socio

  • Dividendos
  • Transmisión de participaciones

 Consideraciones fiscales sobre la expatriación

  • Introducción y aspectos generales
  • Residencia fiscal y normativa aplicable
  • Régimen de dietas exceptuadas de gravamen
  • Régimen de exención por trabajos realizados en el extranjero
  • Régimen de excesos obtenidos en el extranjero
  • Compatibilidad entre regímenes
  • Cuestiones prácticas

Consideraciones fiscales sobre la impatriación

  • Introducción y aspectos generales
  • Residencia fiscal y normativa aplicable
  • Régimen de impatriados
  • Cuestiones prácticas

Fiscalidad de las retribuciones

Retenciones y otros pagos a cuenta:

  • Obligados a practicar pagos a cuenta
  • Criterios para la práctica de retenciones e ingresos a cuenta

Retribuciones en especie:

  • Dividendos
  • Vivienda
  • Automóviles
  • Contratos de seguros
  • Entrega de acciones y opciones sobre acciones

Cuestiones fiscales sobre el cese de la relación laboral

  • Resolución de mutuo acuerdo
  • Despido

Impuesto sobre el valor añadido

Funcionamiento y hecho imponible

  • Funcionamiento del impuesto, naturaleza y ámbito de aplicación territorial
  • Operaciones interiores
    • Delimitación con ITP
    • Concepto de empresario o profesional
    • Autoconsumo de bienes y servicios

Operaciones no sujetas, exenciones, base imponible

  • Regla general de determinación
  • Partidas no incluidas
  • Modificación de la base imponible: concursados y morosos

Lugar de realización

  • Lugar de realización de las entregas de bienes y prestaciones de servicios
  • Concepto de establecimiento permanente

Sujeto pasivo y regímenes especiales

  • Sujeto pasivo y tipos impositivos
  • Regla de inversión del sujeto pasivo
  • Responsables del impuesto y repercusión
  • Regímenes especiales

Comercio intracomunitario e internacional

  • Adquisiciones y entregas intracomunitarias de bienes
  • Importaciones y exportaciones de bienes

Deducciones y devoluciones

  • Requisitos de deducibilidad
  • Regla de la prorrata
  • Devolución a no establecidos

Fiscalidad internacional

  • Fundamentos generales
  • Doble imposición y obligaciones formales
  • Temas de especial interés
  • Impuesto sobre la renta de no residentes

Otros impuestos

Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

  • Conceptos TPO, OS, Compatibilidad
  • Puntos de conexión
  • Hecho Devengo. Base imponible. Cuota
  • Operaciones de reestructuración
  • Transmisión de acciones y participaciones
  • Préstamos y créditos, condiciones, garantías y otras operaciones

Impuesto sobre sucesiones y donaciones

Impuestos locales y especiales

  • Actividades económicas
  • Bienes inmuebles
  • Incremento de valor de terrenos de naturaleza urbana
  • Relación de impuestos especiales y cuestiones generales

 Impuesto sobre el patrimonio, desde el punto de vista de la empresa familiar

Gestión, inspección y recaudación

 Introducción, gestión e inspección

  • Derechos y garantías de los obligados tributarios
  • Notificaciones tributarias
  • Prescripción
  • La relación jurídico-tributaria
  • Obligaciones y deberes de la Administración Tributaria
  • Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria
  • Facultades de la inspección
  • Procedimiento de inspección
  • Otras actuaciones de la inspección

Recaudación y recursos

  • Deuda tributaria
  • Procedimiento de apremio
  • Responsables y sucesores
  • Recargos
  • Intereses de demora
  • Aplazamientos y fraccionamientos del pago
  • Recursos en vía administrativa
  • Recursos en vía económico-administrativa

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